Таможенный пост-аудит: что проверяют после выпуска и как готовиться

Выпуск — не конец контроля

Таможенный пост-аудит — проверка сведений декларации после выпуска товара. Таможня может вернуться к партии спустя месяцы и годы: сроки хранения документов и давности по платежам достаточно длинные, чтобы забывать про партии было опасно.

Виды проверок

• Камеральная — дистанционная сверка декларации с документами и внешними данными. Самая частая: приходит запрос на комплект документов по конкретным ДТ.
• Выездная — с выходом инспекторов в компанию. Шире по охвату и неприятнее по последствиям.
• Тематическая — по конкретному признаку: стоимость, код, происхождение, посредники.

Что проверяют чаще всего

• таможенную стоимость — реальность цены, платёжки, взаимосвязь сторон;
• классификацию — соответствие кода составу и назначению товара;
• количество и вес — сверка с накладными и входными документами склада;
• происхождение — льготы по ЕАЭС, преференциальные документы;
• комплектность документов — договор, инвойсы, транспортные документы, разрешительные.

Какие документы хранить

• контракт, инвойсы, спецификации, паклисты;
• все платёжные документы по сделке (SWIFT, выписки);
• транспортные документы и документы экспедитора;
• переписку с поставщиком и брокером;
• декларации, КТС, разрешительные документы;
• складские приходные документы и карточки учёта.

Чем заканчивается

Если вопросов нет — закрытие без последствий. Если нарушения — доначисление платежей, пеня, при признаках административного нарушения — протокол и штраф, а при крупных суммах и признаках умысла — возможна уголовная составляющая.

Как готовиться заранее

Выстроите «пакет партии» сразу после выпуска: один каталог с полным комплектом документов и перепиской. Если цена нестандартная — добавьте письменное обоснование (прайс-листы, биржевые данные, расчёт). При запросе — отвечайте в срок, полным комплектом, без «догадок» и противоречий между ответами.

Хороший брокер ведёт архив партии вместе с вами — выбирайте его по рейтингу в каталоге и фиксируйте в договоре обязанность хранить и выдавать документы.